固定资产采购的审批与验收制度

1.   固定资产的购置首先应通过政府采购渠道进行。根据年度预算安排，由总务部门向设备站提出申请。临时急需购买的固定资产，由使用部门提出申请，经校长审批后，报会计主管追加预算，按上述渠道办理。数量少、价格低的急需固定资产购置要货比三家，选择性价比最优的产品。

2.   采购物品必须按照“申购单”所列品名、规格、型号、金额购买。未经批准不得变更。采购物品必须取得合法的发票，发票填写必须齐全，内容真实，不得涂改。

3.   采购人员要在发票背面签字，写明用途。持发票和所购物品交财管员验收，财管员填写“固定资产增减表”登记相关账册，并在发票背面签字验收。采购人员凭验收后的发票交校长签字审批。采购人员凭审批后的发票和“固定资产增减表”到财务报销，会计应审核发票，核实发票与“申购单”是否一致。审核通过后报账。

4.   无偿调拨的物资，在调拨单上经办人、验收人、批准人分别签章，由财管员登记相关财产账。属于固定资产的由财管员填制“固定资产增减表”登记固定资产账。

                                  西青道中学

                                2014年3月