1
点击 ![](https://oss.weixiao100.com.cn/fronts/material/wgwpcssr/public/images/view/content/share/icon_more.png)
![](https://oss.weixiao100.com.cn/fronts/material/wgwpcssr/public/images/view/content/share/icon_share.png)
将文章转发到班级群
教师平台
固定资产采购的审批与验收制度
1. 固定资产的购置首先应通过政府采购渠道进行。根据年度预算安排,由总务部门向设备站提出申请。临时急需购买的固定资产,由使用部门提出申请,经校长审批后,报会计主管追加预算,按上述渠道办理。数量少、价格低的急需固定资产购置要货比三家,选择性价比最优的产品。
2. 采购物品必须按照“申购单”所列品名、规格、型号、金额购买。未经批准不得变更。采购物品必须取得合法的发票,发票填写必须齐全,内容真实,不得涂改。
3. 采购人员要在发票背面签字,写明用途。持发票和所购物品交财管员验收,财管员填写“固定资产增减表”登记相关账册,并在发票背面签字验收。采购人员凭验收后的发票交校长签字审批。采购人员凭审批后的发票和“固定资产增减表”到财务报销,会计应审核发票,核实发票与“申购单”是否一致。审核通过后报账。
4. 无偿调拨的物资,在调拨单上经办人、验收人、批准人分别签章,由财管员登记相关财产账。属于固定资产的由财管员填制“固定资产增减表”登记固定资产账。
西青道中学
2014年3月